Home » How to » คู่มือลดหย่อนภาษี 2569 บุคคลธรรมดา ซื้ออะไรลดหย่อนภาษีได้บ้าง

How to

คู่มือลดหย่อนภาษี 2569 บุคคลธรรมดา ซื้ออะไรลดหย่อนภาษีได้บ้าง

Bkklovehoro

October 15, 2026

13 Views

SaveSavedRemoved 0

ปีภาษี 2569 มนุษย์เงินเดือนทุกคนได้หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 บาท และลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาทอัตโนมัติ ส่วนที่เหลือต้องใช้สิทธิ์เอง ทั้งครอบครัว ประกัน กองทุน ดอกเบี้ยบ้าน และเงินบริจาค รายการที่ต้องจ่ายเงินก่อนใช้สิทธิ์ เช่น กองทุน ThaiESG RMF และเบี้ยประกัน ต้องจ่ายภายใน 31 ธันวาคม 2569 จึงจะนำมาลดหย่อนตอนยื่นภาษีช่วงต้นปี 2570 ได้

ปีนี้มีสิทธิ์ใหม่ที่ควรรู้ คือค่าติดตั้งโซลาร์เซลล์บนหลังคาบ้านลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท ส่วนกองทุน SSF และ LTF ไม่มีสิทธิ์ลดหย่อนสำหรับเงินลงทุนใหม่แล้ว และมาตรการ Easy E-Receipt ของปี 2569 ณ ต้นเดือนตุลาคมยังไม่มีประกาศออกมา

บทความนี้รวมทุกรายการไว้ในหน้าเดียว พร้อมตัวอย่างคำนวณของคนเงินเดือน 30,000 และ 60,000 บาท ให้เห็นว่าวางแผนแล้วประหยัดภาษีได้จริงเท่าไร

ลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

กลุ่มนี้ไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่ม แต่คนมักลืมใช้สิทธิ์ โดยเฉพาะค่าอุปการะพ่อแม่และพ่อแม่ของคู่สมรส

เงื่อนไขที่ต้องเช็ก

• คู่สมรส ต้องจดทะเบียนสมรส และคู่สมรสไม่มีเงินได้ตลอดปีภาษี
• บุตร อายุไม่ถึง 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปีและยังเรียนอยู่ บุตรบุญธรรมใช้สิทธิ์ได้ไม่เกิน 3 คน
• ค่าฝากครรภ์ จ่ายจริงที่สถานพยาบาลรัฐหรือเอกชน ครรภ์แฝดนับเป็น 1 ครรภ์ ถ้าสามีภรรยามีเงินได้ทั้งคู่ ภรรยาเป็นผู้ใช้สิทธิ์
• บิดามารดา อายุ 60 ปีขึ้นไป มีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี รวมพ่อแม่ของคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ได้ พี่น้องใช้สิทธิ์ซ้ำกันไม่ได้ ต้องตกลงกันว่าใครใช้
• ผู้พิการ มีบัตรประจำตัวคนพิการ มีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และต้องมีหนังสือรับรองการเป็นผู้อุปการะ

ลดหย่อนกลุ่มประกันและการออม

กลุ่มนี้ช่วยลดภาษีได้มากที่สุด แต่มีเพดานรวมที่คนมักคำนวณพลาด คือกลุ่มเงินออมเพื่อเกษียณรวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท

ประกันและประกันสังคม

• ประกันชีวิตต้องมีอายุกรมธรรม์ 10 ปีขึ้นไป และทำกับบริษัทประกันในไทย ถ้าเวนคืนก่อนครบ 10 ปี สิทธิ์หาย
• ประกันสุขภาพตัวเองรวมกับประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท
• ประกันสุขภาพพ่อแม่ พ่อแม่ไม่ต้องอายุถึง 60 ปี แต่ต้องมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี

กลุ่มเงินออมเพื่อเกษียณ เพดานรวม 500,000 บาท

ทุกรายการในตารางนี้รวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท เช่น PVD 120,000 บาท ประกันบำนาญ 100,000 บาท และ RMF 300,000 บาท รวม 520,000 บาท จะใช้สิทธิ์ได้แค่ 500,000 บาท ส่วน RMF ต้องถือจนอายุครบ 55 ปีและถือมาไม่น้อยกว่า 5 ปี จึงขายได้โดยไม่ต้องคืนภาษี

กองทุน ThaiESG และ ThaiESGX แยกจากเพดาน 500,000 บาท

• ลงทุนใหม่ในปี 2569 ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ สูงสุด 300,000 บาท โดย ThaiESG และ ThaiESGX ใช้เพดานเดียวกัน
• ต้องถืออย่างน้อย 5 ปีนับจากวันซื้อ ถ้าขายก่อนต้องคืนภาษีพร้อมเงินเพิ่ม
• คนที่ย้าย LTF เข้า ThaiESGX เมื่อปี 2568 ได้สิทธิ์ลดหย่อนส่วนที่เหลือเพิ่มอีกไม่เกิน 50,000 บาทต่อปี ตั้งแต่ 2569 ถึง 2572
• กองทุน SSF และ LTF ไม่มีสิทธิ์ลดหย่อนสำหรับเงินลงทุนใหม่ในปี 2569

ลดหย่อนกลุ่มบ้านและมาตรการรัฐ

ดอกเบี้ยบ้าน

• ใช้ดอกเบี้ยที่จ่ายจริงตลอดปี ไม่เกิน 100,000 บาท ทั้งบ้านเดี่ยว ทาวน์เฮาส์ และคอนโด
• ขอหนังสือรับรองดอกเบี้ยจากธนาคารช่วงต้นปี หลายธนาคารส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรอัตโนมัติ
• กู้ร่วมหลายคน ให้เฉลี่ยสิทธิ์ตามจำนวนผู้กู้

โซลาร์เซลล์บนหลังคา (สิทธิ์ใหม่ปี 2569)

• ค่าอุปกรณ์และค่าติดตั้งรวมกันไม่เกิน 200,000 บาท ใช้ได้ตั้งแต่ 3 มีนาคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2571
• ต้องเป็นระบบ On Grid ที่เชื่อมกับการไฟฟ้านครหลวงหรือการไฟฟ้าส่วนภูมิภาค ขนาดไม่เกิน 10 kW ต่ออาคาร
• 1 คน ใช้สิทธิ์ได้ 1 ระบบ และใช้ในปีที่ระบบเชื่อมต่อกับการไฟฟ้าแล้ว
• ต้องมีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) เท่านั้น ใบเสร็จกระดาษใช้ไม่ได้
• คนที่ติดตั้งก่อน 3 มีนาคม 2569 ใช้สิทธิ์นี้ไม่ได้

มาตรการที่ยังต้องรอประกาศ

• Easy E-Receipt ปี 2569 ณ ต้นเดือนตุลาคม 2569 คณะรัฐมนตรียังไม่มีมติออกมา ปี 2568 ใช้ได้สูงสุด 50,000 บาท เฉพาะใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ถ้ามีประกาศใหม่เราจะอัปเดตบทความนี้ทันที
• ซื้องานศิลปะ มีมาตรการลดหย่อนสูงสุด 100,000 บาท แต่ประเภทงานและผู้ขายที่เข้าเกณฑ์มีเงื่อนไขเฉพาะ ควรตรวจกับกรมสรรพากรก่อนซื้อ
• ค่าสร้างบ้านใหม่และค่าเที่ยวเมืองรอง เป็นมาตรการของปี 2568 ไม่ใช่ปี 2569

ลดหย่อนกลุ่มเงินบริจาค

เงินบริจาคคำนวณเป็นลำดับสุดท้าย หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่นครบแล้ว

• บริจาคผ่านระบบ e-Donation ของกรมสรรพากร ข้อมูลจะขึ้นในแบบยื่นภาษีเอง ไม่ต้องเก็บใบเสร็จกระดาษ
• ก่อนโอนเงินทำบุญ ให้ถามวัดหรือองค์กรว่าอยู่ในระบบ e-Donation หรือไม่ และแจ้งเลขประจำตัวผู้เสียภาษีให้ถูกต้อง

ตัวอย่างคำนวณ วางแผนแล้วประหยัดได้เท่าไร

คนเงินเดือน 60,000 บาทที่ลดหย่อนเพิ่ม 120,000 บาท ประหยัดภาษีได้ 14,475 บาท ส่วนคนเงินเดือน 30,000 บาทอยู่ในขั้นภาษี 5% จึงประหยัดได้ไม่มาก ควรเน้นการออมที่ได้ประโยชน์จริงมากกว่าซื้อเพื่อลดภาษี

สูตรคือ เงินได้ทั้งปี ลบค่าใช้จ่าย ลบค่าลดหย่อน เท่ากับเงินได้สุทธิ แล้วนำไปคิดตามอัตราภาษีขั้นบันได

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

กรณีที่ 1 เงินเดือน 30,000 บาท

จ่ายเพิ่ม 35,000 บาท ประหยัดภาษี 1,750 บาท คนกลุ่มนี้ควรซื้อประกันสุขภาพเพราะต้องการความคุ้มครองจริง สิทธิ์ลดหย่อนเป็นแค่ผลพลอยได้

กรณีที่ 2 เงินเดือน 60,000 บาท

ลดหย่อนเพิ่ม 120,000 บาท ประหยัดภาษี 14,475 บาท เพราะเงินได้สุทธิลดลงจากขั้น 15% มาอยู่ในขั้น 10% ยิ่งเงินได้สูง การลดหย่อนแต่ละบาทยิ่งคุ้ม

เช็กลิสต์ก่อน 31 ธันวาคม 2569

ทุกอย่างที่ต้องจ่ายเงินก่อนใช้สิทธิ์ ต้องเสร็จภายในวันทำการสุดท้ายของปี กองทุนมักปิดรับคำสั่งซื้อก่อนวันสิ้นปีหลายวัน

• รวมเงินได้ทั้งปี แล้วคำนวณว่าอยู่ในขั้นภาษีเท่าไร
• เช็กสิทธิ์ครอบครัว พ่อแม่ บุตร ผู้พิการ และตกลงกับพี่น้องว่าใครใช้สิทธิ์
• จ่ายเบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และแจ้งบริษัทประกันให้ส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร
• ซื้อกองทุน ThaiESG หรือ RMF ให้ทันก่อนกองทุนปิดรับคำสั่งซื้อปลายปี
• เช็กเพดานรวม 500,000 บาทของ PVD RMF และประกันบำนาญ
• บริจาคผ่านระบบ e-Donation
• เก็บ e-Tax Invoice ค่าติดตั้งโซลาร์เซลล์ ถ้ามี

เอกสารที่ต้องเตรียมตอนยื่นภาษี

• หนังสือรับรองการหักภาษีที่จ่าย (ทวิ 50) จากนายจ้าง
• หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนจากบริษัทจัดการกองทุน
• หนังสือรับรองเบี้ยประกันจากบริษัทประกัน
• หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้บ้านจากธนาคาร
• ใบเสร็จค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร
• หนังสือรับรองการเป็นผู้อุปการะคนพิการ

ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ 91 ได้ตั้งแต่ 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคม 2570 ส่วนการยื่นออนไลน์ กรมสรรพากรมักขยายเวลาให้อีกเล็กน้อย ให้เช็กประกาศปีนั้นอีกครั้ง

ลดหย่อนกลุ่มบ้านและมาตรการรัฐ

ดอกเบี้ยบ้าน

• ใช้ดอกเบี้ยที่จ่ายจริงตลอดปี ไม่เกิน 100,000 บาท ทั้งบ้านเดี่ยว ทาวน์เฮาส์ และคอนโด
• ขอหนังสือรับรองดอกเบี้ยจากธนาคารช่วงต้นปี หลายธนาคารส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรอัตโนมัติ
• กู้ร่วมหลายคน ให้เฉลี่ยสิทธิ์ตามจำนวนผู้กู้

โซลาร์เซลล์บนหลังคา (สิทธิ์ใหม่ปี 2569)

• ค่าอุปกรณ์และค่าติดตั้งรวมกันไม่เกิน 200,000 บาท ใช้ได้ตั้งแต่ 3 มีนาคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2571
• ต้องเป็นระบบ On Grid ที่เชื่อมกับการไฟฟ้านครหลวงหรือการไฟฟ้าส่วนภูมิภาค ขนาดไม่เกิน 10 kW ต่ออาคาร
• 1 คน ใช้สิทธิ์ได้ 1 ระบบ และใช้ในปีที่ระบบเชื่อมต่อกับการไฟฟ้าแล้ว
• ต้องมีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) เท่านั้น ใบเสร็จกระดาษใช้ไม่ได้
• คนที่ติดตั้งก่อน 3 มีนาคม 2569 ใช้สิทธิ์นี้ไม่ได้

มาตรการที่ยังต้องรอประกาศ

• Easy E-Receipt ปี 2569 ณ ต้นเดือนตุลาคม 2569 คณะรัฐมนตรียังไม่มีมติออกมา ปี 2568 ใช้ได้สูงสุด 50,000 บาท เฉพาะใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ถ้ามีประกาศใหม่เราจะอัปเดตบทความนี้ทันที
• ซื้องานศิลปะ มีมาตรการลดหย่อนสูงสุด 100,000 บาท แต่ประเภทงานและผู้ขายที่เข้าเกณฑ์มีเงื่อนไขเฉพาะ ควรตรวจกับกรมสรรพากรก่อนซื้อ
• ค่าสร้างบ้านใหม่และค่าเที่ยวเมืองรอง เป็นมาตรการของปี 2568 ไม่ใช่ปี 2569

ลดหย่อนกลุ่มเงินบริจาค

เงินบริจาคคำนวณเป็นลำดับสุดท้าย หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่นครบแล้ว

• บริจาคผ่านระบบ e-Donation ของกรมสรรพากร ข้อมูลจะขึ้นในแบบยื่นภาษีเอง ไม่ต้องเก็บใบเสร็จกระดาษ
• ก่อนโอนเงินทำบุญ ให้ถามวัดหรือองค์กรว่าอยู่ในระบบ e-Donation หรือไม่ และแจ้งเลขประจำตัวผู้เสียภาษีให้ถูกต้อง

ตัวอย่างคำนวณ วางแผนแล้วประหยัดได้เท่าไร

คนเงินเดือน 60,000 บาทที่ลดหย่อนเพิ่ม 120,000 บาท ประหยัดภาษีได้ 14,475 บาท ส่วนคนเงินเดือน 30,000 บาทอยู่ในขั้นภาษี 5% จึงประหยัดได้ไม่มาก ควรเน้นการออมที่ได้ประโยชน์จริงมากกว่าซื้อเพื่อลดภาษี

สูตรคือ เงินได้ทั้งปี ลบค่าใช้จ่าย ลบค่าลดหย่อน เท่ากับเงินได้สุทธิ แล้วนำไปคิดตามอัตราภาษีขั้นบันได

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

กรณีที่ 1 เงินเดือน 30,000 บาท

จ่ายเพิ่ม 35,000 บาท ประหยัดภาษี 1,750 บาท คนกลุ่มนี้ควรซื้อประกันสุขภาพเพราะต้องการความคุ้มครองจริง สิทธิ์ลดหย่อนเป็นแค่ผลพลอยได้

กรณีที่ 2 เงินเดือน 60,000 บาท

ลดหย่อนเพิ่ม 120,000 บาท ประหยัดภาษี 14,475 บาท เพราะเงินได้สุทธิลดลงจากขั้น 15% มาอยู่ในขั้น 10% ยิ่งเงินได้สูง การลดหย่อนแต่ละบาทยิ่งคุ้ม

เช็กลิสต์ก่อน 31 ธันวาคม 2569

ทุกอย่างที่ต้องจ่ายเงินก่อนใช้สิทธิ์ ต้องเสร็จภายในวันทำการสุดท้ายของปี กองทุนมักปิดรับคำสั่งซื้อก่อนวันสิ้นปีหลายวัน

• รวมเงินได้ทั้งปี แล้วคำนวณว่าอยู่ในขั้นภาษีเท่าไร
• เช็กสิทธิ์ครอบครัว พ่อแม่ บุตร ผู้พิการ และตกลงกับพี่น้องว่าใครใช้สิทธิ์
• จ่ายเบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และแจ้งบริษัทประกันให้ส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร
• ซื้อกองทุน ThaiESG หรือ RMF ให้ทันก่อนกองทุนปิดรับคำสั่งซื้อปลายปี
• เช็กเพดานรวม 500,000 บาทของ PVD RMF และประกันบำนาญ
• บริจาคผ่านระบบ e-Donation
• เก็บ e-Tax Invoice ค่าติดตั้งโซลาร์เซลล์ ถ้ามี

เอกสารที่ต้องเตรียมตอนยื่นภาษี

• หนังสือรับรองการหักภาษีที่จ่าย (ทวิ 50) จากนายจ้าง
• หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนจากบริษัทจัดการกองทุน
• หนังสือรับรองเบี้ยประกันจากบริษัทประกัน
• หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้บ้านจากธนาคาร
• ใบเสร็จค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร
• หนังสือรับรองการเป็นผู้อุปการะคนพิการ

ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ 91 ได้ตั้งแต่ 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคม 2570 ส่วนการยื่นออนไลน์ กรมสรรพากรมักขยายเวลาให้อีกเล็กน้อย ให้เช็กประกาศปีนั้นอีกครั้ง

Bkklovehoro

อรุโณทัย แสงทอง บรรณาธิการเว็บไซต์ Bkklovehoro.com เริ่มต้นจากจุดที่ยากลำบากที่สุดจุดหนึ่งในชีวิต เมื่อต้องเผชิญกับวิกฤตหนี้สินรุมเร้าและการบริหารเงินที่ผิดพลาดจนเกือบเอาตัวไม่รอด ด้วยความมุ่งมั่นที่จะหาทางออก จึงใช้เวลาศึกษา ค้นคว้า และลงมือปฏิบัติจริงเพื่อเจรจาประนอมหนี้ ปรับโครงสร้างการเงิน และฟื้นฟูเครดิตบูโรด้วยตนเองจนกระทั่งหลุดพ้นจากวงจรหนี้ได้สำเร็จ จากบทเรียนราคาแพงในอดีตและประสบการณ์กว่า 10  ปี ควบคู่กับความรู้จากการศึกษาการเงินการลงทุน จนได้รวบรวมองค์ความรู้และเทคนิคภาคปฏิบัติที่ผ่านการลองผิดลองถูกมาถ่ายทอดผ่านเว็บไซต์ เพื่อเป็นเข็มทิศให้กับผู้คนที่กำลังเผชิญปัญหาเดียวกัน ไม่ว่าจะเป็นการวางแผนปลดหนี้ การจัดสรรงบประมาณในยามวิกฤต ไปจนถึงการเริ่มต้นก้าวเข้าสู่โลกของการลงทุนจากเงินก้อนเล็กๆ

ติดต่องาน
Bkklovehoro@gmail.com
https://www.facebook.com/bkklovehoro
https://www.youtube.com/channel/Bkklovehoro
https://www.tiktok.com/@bkklovehoro