โอนเงิน PVD ไป RMF ไม่เสียภาษี 2569 ลาออกแล้วกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ทำอะไรได้บ้าง

September 28, 2026

6 Views

SaveSavedRemoved 0

เมื่อเปลี่ยนงาน หลายคนตัดสินใจถอนเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund: PVD) ออกมาทันที โดยไม่รู้ว่าเงินส่วนที่นายจ้างสมทบและผลประโยชน์อาจต้องเสียภาษีหลักหมื่นบาท และเสียโอกาสให้เงินเกษียณเติบโตต่อ ทางเลือกที่ช่วยได้คือ โอนเงิน PVD ไป RMF ไม่เสียภาษี ผ่านกองทุน RMF for PVD หรือคงเงินไว้ในกองทุนเดิม บทความนี้อธิบาย 4 ทางเลือกเมื่อลาออก วิธีคำนวณภาษีกรณีถอนเงิน ขั้นตอนและเอกสารการโอนไป RMF for PVD พร้อมตัวอย่างตัวเลข ข้อมูล ณ เดือนกันยายน 2569

ยาวไป เลือกอ่าน

ลาออกแล้ว เงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ มีทางเลือกอะไรบ้าง

4 ทางเลือกหลัก

ทางเลือก	เสียภาษีตอนนี้ไหม	เหมาะกับ
1. ถอนเงินออกทั้งหมด	อาจต้องเสีย	คนที่จำเป็นต้องใช้เงินจริง
2. คงเงินไว้ในกองทุนเดิม	ไม่เสีย	คนที่ยังหางานใหม่ หรือจะย้ายเข้ากองทุนนายจ้างใหม่
3. โอนไปกองทุนสำรองเลี้ยงชีพของนายจ้างใหม่	ไม่เสีย	คนที่ได้งานใหม่และนายจ้างใหม่มี PVD
4. โอนไป RMF for PVD	ไม่เสีย	คนที่อยากเลือกนโยบายลงทุนเอง หรือนายจ้างใหม่ไม่มี PVD

องค์ประกอบของเงินใน PVD

เงินสะสม: เงินที่คุณหักจากเงินเดือนเอง
ผลประโยชน์ของเงินสะสม: ผลตอบแทนจากเงินสะสม
เงินสมทบ: เงินที่นายจ้างจ่ายเพิ่มให้
ผลประโยชน์ของเงินสมทบ: ผลตอบแทนจากเงินสมทบ

เงินสมทบและผลประโยชน์ที่คุณจะได้จริงขึ้นกับข้อบังคับกองทุนเรื่องอายุงาน บางบริษัทให้เงินสมทบเต็มเมื่อทำงานครบตามปีที่กำหนดเท่านั้น

ลาออกจากงาน ถอนเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เสียภาษีเท่าไหร่

ส่วนไหนเสียภาษี ส่วนไหนไม่เสีย

ตามบทความของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.)

เงินสะสม: ไม่ต้องเสียภาษี
ผลประโยชน์ของเงินสะสม เงินสมทบ และผลประโยชน์ของเงินสมทบ: ต้องนำไปคำนวณภาษี เว้นแต่เข้าเงื่อนไขยกเว้น

เงื่อนไขภาษีตามกรณี

กรณี	การคำนวณภาษีของส่วนที่ 2 ถึง 4
เกษียณอายุ 55 ปีขึ้นไป และเป็นสมาชิก 5 ปีขึ้นไป	ได้รับยกเว้นภาษี
ลาออก เป็นสมาชิกไม่ถึง 5 ปี	รวมกับเงินได้อื่นทั้งปี คำนวณตามอัตราก้าวหน้า
ลาออก เป็นสมาชิก 5 ปีขึ้นไป	เลือกรวมกับเงินได้อื่น หรือแยกคำนวณ โดยหัก 7,000 บาทคูณจำนวนปี แล้วคูณ 50% ก่อนคำนวณภาษี

คำนวณภาษีเงินได้ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กรณีลาออกก่อนอายุ 55

ตัวอย่างที่ 1 อายุสมาชิกไม่ถึง 5 ปี (คำนวณเอง)

พนักงานเงินเดือน 50,000 บาท รายได้ทั้งปี 600,000 บาท หักค่าใช้จ่าย 100,000 บาท ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และประกันสังคม 9,000 บาท เงินได้สุทธิ 431,000 บาท ภาษีปกติ 20,600 บาท

ถ้าถอน PVD ที่มีส่วนที่ต้องเสียภาษี (ผลประโยชน์เงินสะสม เงินสมทบ และผลประโยชน์เงินสมทบ) รวม 180,000 บาท

เงินได้สุทธิเพิ่มเป็น 611,000 บาท
ภาษีรวมเป็น 44,150 บาท
ต้องเสียภาษีเพิ่มราว 23,550 บาท เพราะถอน PVD

ตัวอย่างที่ 2 อายุสมาชิก 8 ปี (คำนวณเอง)

ส่วนที่ต้องเสียภาษีรวม 400,000 บาท

แบบรวมกับเงินได้อื่น: ภาษีเพิ่มจากกรณีตัวอย่างที่ 1 ราว 60,600 บาท

แบบแยกคำนวณ:

400,000 ลบ (7,000 × 8) เท่ากับ 344,000 บาท
344,000 × 50% เท่ากับ 172,000 บาท
คำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า 150,000 บาทแรกยกเว้น ส่วนที่เหลือ 22,000 บาท × 5% เท่ากับ 1,100 บาท

อายุสมาชิก 5 ปีขึ้นไปจึงช่วยประหยัดภาษีได้มาก ใช้ใบแนบแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ 91 ในการแยกคำนวณ

กองทุนหักภาษี ณ ที่จ่ายไหม

กองทุนจะหักภาษี ณ ที่จ่ายจากส่วนที่ต้องเสียภาษีตามเกณฑ์ของกรมสรรพากร และออกหนังสือรับรองการหักภาษีให้ใช้ยื่นภาษีปลายปี ภาษีที่หักไว้อาจมากหรือน้อยกว่าภาษีจริง ต้องยื่นแบบเพื่อขอคืนหรือชำระเพิ่ม

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ อายุงานไม่ถึง 5 ปี ลาออก ทำไงไม่ให้โดนหักภาษี

หลักการคือ อย่าให้เงินออกจากระบบ

ตราบใดที่เงินยังอยู่ใน PVD หรือย้ายไป RMF for PVD โดยตรง ยังไม่ถือว่าคุณได้รับเงิน จึงยังไม่ต้องเสียภาษี และอายุสมาชิกนับต่อเนื่อง

3 วิธีที่ไม่ต้องเสียภาษีตอนนี้

คงเงินไว้ในกองทุนเดิม แล้วค่อยโอนเข้า PVD ของนายจ้างใหม่
โอนเข้า PVD ของนายจ้างใหม่ อายุสมาชิกนับต่อ
โอนเงิน PVD ไป RMF ไม่เสียภาษี ผ่านกองทุน RMF for PVD ถือไปจนอายุ 55 ปี และอายุสมาชิกรวมครบ 5 ปี ก็ขายได้โดยไม่เสียภาษี

สิ่งที่ต้องระวังที่สุด

ถ้านายจ้างหรือกองทุนจ่ายเงินให้คุณเป็นเช็คหรือโอนเข้าบัญชีแล้ว เงินจะถือว่าออกจากระบบ PVD ไม่สามารถนำไปเข้า RMF for PVD ได้อีก ต้องแจ้งความประสงค์กับฝ่ายบุคคลให้ชัดตั้งแต่วันยื่นใบลาออก

คงเงินในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เสียค่าธรรมเนียมกี่บาท

ค่าธรรมเนียมคงเงิน

Thaipvd ของสมาคมบริษัทจัดการลงทุนระบุว่าค่าธรรมเนียมคงเงินในกองทุนต่อปีมีเพดานไม่เกิน 500 บาท บางกองทุนไม่เก็บ ให้ถามฝ่ายบุคคลหรือบริษัทจัดการกองทุนของคุณ

ข้อดีและข้อจำกัด

ข้อดี: ไม่เสียภาษี เงินยังลงทุนต่อ ไม่ต้องตัดสินใจทันที
ข้อจำกัด: ส่งเงินเพิ่มไม่ได้ เลือกนโยบายลงทุนได้ตามที่กองทุนนายจ้างเดิมมีเท่านั้น และยังต้องจัดการเงินก้อนนี้ในอนาคต

วิธีโอน PVD ไป RMF for PVD ทำยังไง เอกสารอะไรบ้าง

RMF for PVD คืออะไร

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพที่รับโอนเงินจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เป็น RMF ประเภทพิเศษที่รับเงินจาก PVD เท่านั้น เงื่อนไขสำคัญ

ต้องโอนเงิน PVD ทั้งหมด เข้า RMF for PVD เพียงกองเดียวในครั้งแรก
ซื้อเพิ่มไม่ได้ แต่สับเปลี่ยนไปกองทุน RMF for PVD อื่นได้
ขายได้โดยไม่เสียภาษี เมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป และอายุสมาชิกรวม PVD กับ RMF for PVD ครบ 5 ปี
ไม่นับรวมเพดานซื้อ RMF เพื่อลดหย่อนภาษี เพราะเป็นการโอนเงินเดิม ไม่ใช่การซื้อใหม่

ขั้นตอนทีละขั้น

เลือกบริษัทจัดการกองทุน (บลจ.) ที่มี RMF for PVD เช่น บลจ.กสิกรไทย บลจ.กรุงศรี บลจ.อีสท์สปริง หรือ บลจ.อื่น
เปิดบัญชีกองทุน ด้วยบัตรประชาชนและสมุดบัญชีธนาคาร บางแห่งทำออนไลน์ได้ เช่น บลจ.กรุงศรีผ่านแอป @ccess
กรอกแบบฟอร์มขอโอนเงินจาก PVD ไป RMF for PVD ระบุกองทุน PVD ต้นทางและกองทุน RMF for PVD ปลายทาง
แจ้งฝ่ายบุคคลของนายจ้างเดิม ว่าต้องการโอนไป RMF for PVD ไม่ใช่รับเงินสด
รอการโอน บทความของ Avenger Planner ระบุว่าใช้เวลาราว 30 วันหลังกองทุนต้นทางได้รับเอกสารครบ

เอกสารที่มักต้องใช้

สำเนาบัตรประชาชน
สำเนาหน้าสมุดบัญชีธนาคาร
แบบฟอร์มขอโอนเงินไป RMF for PVD ของ บลจ. ปลายทาง
หนังสือแจ้งการสิ้นสมาชิกภาพ หรือแบบฟอร์มลาออกจากกองทุนของนายจ้าง
แบบประเมินความเสี่ยงการลงทุน (Suitability Test)

โปรโมชันปี 2569

บลจ.กรุงศรีมีโปรโมชันระหว่าง 5 มกราคม ถึง 30 ธันวาคม 2569 ให้หน่วยลงทุนเพิ่ม 0.2% ของเงินโอน หรือ 2,000 บาทต่อเงินโอน 1 ล้านบาท ตามเงื่อนไขที่บริษัทกำหนด ก่อนเลือกเพราะโปรโมชัน ควรดูนโยบายลงทุนและค่าธรรมเนียมกองทุนเป็นหลัก

ข้อดีข้อเสียของการโอนไป RMF for PVD

ข้อดี

ไม่เสียภาษีตอนโอน
อายุสมาชิกนับต่อเนื่อง
เลือกนโยบายลงทุนได้หลากหลาย เช่น หุ้นไทย หุ้นต่างประเทศ ตราสารหนี้
ไม่มีค่าธรรมเนียมคงเงินแบบกองทุนนายจ้างเดิม

ข้อเสีย

ต้องเลือกกองทุนและดูแลพอร์ตเอง
ซื้อเพิ่มไม่ได้
ขั้นตอนต้องประสานหลายฝ่าย ทั้งนายจ้างเดิม กองทุนต้นทาง และ บลจ. ปลายทาง
ถ้าขายก่อนเข้าเงื่อนไข ต้องเสียภาษีตามหลักเกณฑ์ของเงินที่มาจาก PVD

ควรเลือกทางไหนดี

ได้งานใหม่และนายจ้างใหม่มี PVD ที่ดี: โอนเข้า PVD ใหม่ ง่ายที่สุด
นายจ้างใหม่ไม่มี PVD หรือกองทุนไม่มีนโยบายที่ต้องการ: โอนไป RMF for PVD
ยังไม่แน่ใจเรื่องงานใหม่: คงเงินไว้ก่อน เสียค่าธรรมเนียมไม่เกิน 500 บาทต่อปี
จำเป็นต้องใช้เงินจริง: ถอนเฉพาะเมื่อจำเป็น และถ้าอายุสมาชิกครบ 5 ปี ให้เลือกแยกคำนวณภาษี

สรุป

การ โอนเงิน PVD ไป RMF ไม่เสียภาษี เป็นหนึ่งในทางเลือกที่ดีที่สุดเมื่อเปลี่ยนงาน เพราะไม่ต้องเสียภาษีตอนนี้ อายุสมาชิกนับต่อ และเลือกนโยบายลงทุนได้เอง ส่วนการถอนเงินออกทำให้ต้องนำผลประโยชน์และเงินสมทบไปคำนวณภาษี ซึ่งอาจสูงหลักหมื่นบาทถ้าอายุสมาชิกไม่ถึง 5 ปี หัวใจสำคัญคือแจ้งฝ่ายบุคคลให้ชัดก่อนเงินถูกจ่ายออก

สิ่งที่ทำได้เลยวันนี้: ขอใบแจ้งยอดกองทุนที่แยก 4 องค์ประกอบจากฝ่ายบุคคล ตรวจอายุสมาชิก แล้วตัดสินใจว่าจะคงเงิน โอนเข้า PVD ใหม่ หรือเปิดบัญชี RMF for PVD กับ บลจ. ที่มีกองทุนตรงกับเป้าหมายเกษียณของคุณ

ถามตอบ (FAQ)

เงินสะสมที่หักจากเงินเดือนเอง ต้องเสียภาษีไหม
ไม่ต้อง ส่วนที่อาจต้องเสียภาษีคือผลประโยชน์ของเงินสะสม เงินสมทบ และผลประโยชน์ของเงินสมทบ

โอนไป RMF for PVD แล้ว ซื้อเพิ่มได้ไหม
ซื้อเพิ่มไม่ได้ ถ้าต้องการลงทุนเพื่อลดหย่อนภาษี ให้ซื้อ RMF ปกติแยกต่างหาก

อายุสมาชิก PVD นับรวมกับ RMF for PVD ไหม
นับรวม เงื่อนไขขายโดยไม่เสียภาษีคืออายุ 55 ปีขึ้นไป และอายุสมาชิกรวมครบ 5 ปี

ถอนเงินไปแล้ว นำกลับเข้า RMF for PVD ได้ไหม
ไม่ได้ เมื่อเงินจ่ายออกจากกองทุนแล้วถือว่าสิ้นสุด ต้องแจ้งโอนก่อนเงินถูกจ่ายออก

คงเงินไว้ในกองทุนเดิมได้นานแค่ไหน
ขึ้นกับข้อบังคับกองทุน ส่วนใหญ่คงได้จนถึงเกษียณหรือจนกว่าจะโอนเข้ากองทุนใหม่ ควรสอบถามฝ่ายบุคคลหรือ บลจ. ที่บริหารกองทุน

บทความนี้ให้ข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีหรือการลงทุน เงื่อนไขอาจแตกต่างตามข้อบังคับกองทุนแต่ละแห่ง โปรดตรวจสอบกับฝ่ายบุคคล บริษัทจัดการกองทุน หรือกรมสรรพากรก่อนตัดสินใจ

โอนเงิน PVD ไป RMF ไม่เสียภาษี, RMF for PVD, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ลาออก, ถอนเงิน PVD เสียภาษี, คงเงินในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, อายุสมาชิก 5 ปี, คำนวณภาษี PVD, ใบแนบ ภ.ง.ด.90, เปลี่ยนงาน PVD, เงินสมทบ เงินสะสม, วางแผนเกษียณ, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 2569

Sources: